Il piano di ammortamento è un programma di estinzione di debito o di abbassamento o estinzione del capitale di credito.
Al di là della definizione il piano di ammortamento è un concetto molto semplice e frequente applicazione nella vita reale.
Supponiamo di chiedere un finanziamento di 1.000 euro con un interesse del 2% da pagare in due rate mensili, Il primo mese pagheremo una rata da 500euro più 20euro di interessi, ovvero il 2% di 1000 euro, il secondo mese pagheremo 500euro più 10euro di interessi, ovvero il 2% di quello che resta da pagare, 500euro.
Schematicamente abbiamo:
Pagamento |
Quota capitale |
Capitale residuo |
Quota interessi |
Rata |
|---|---|---|---|---|
|
Prestito
|
1.000,00
|
|||
|
1° mese
|
500,00
|
500,00
|
20,00
|
520,00
|
|
2° mese
|
500,00
|
0,00
|
10,00
|
510,00
|
|
Totale
|
1.000,00
|
30,00
|
1.030,00
|
Quello che abbiamo fatto è stato creare un piano di ammortamento. Abbiamo tracciato l’andamento di come si estinguerà il nostro debito nel tempo. In questo esempio, la rata che paghiamo quindi è composta da una parte fissa, la quota capitale ed una parte variabile, rappresentata dall’interesse calcolato sul capitale residuo nel periodo di interesse.
Il piano di ammortamento che abbiamo realizzato è solo un esempio, esistono innumerevoli modi per ammortare il debito.I principali sono:
- ammortamento alla francese;
- ammortamento alla italiana;
- ammortamento alla tedesca;
- ammortamento americano;
Nel settore dei mutui immobiliari, il piano di ammortamento prevalentemente adottato dalle banche è il cosidetto ammortamentmo alla francese. Nei prossimi articoli vedremo il suo funzionamento